公司是建筑总包公司，去年有异地预缴增值税大概7万左右，一直没开票就没有抵扣，7月份开了票，预交增值税当做进项税抵扣了，但是7万左右的预缴增值税结转到以前年度损益调整，现在这分录要怎么做

老师，您好，我们公司在2021年代开了张专票，代开时扣了增值税和城建税，当月又作废了，当时没有申请退税，一直挂账科目余额表贷方是负数，现在确定不申请退税了应该怎么做分录冲销？还有跨年了要不要做以前年度损益调整？谢谢

公司是建筑总包公司，去年有异地预缴增值税大概7万左右，一直没开票就没有抵扣，7月份开了票，预交增值税当做进项税抵扣了，但是7万左右的预缴增值税结转到以前年度损益调整，现在这分录要怎么做

老师，外经证开了后，就要预缴了吗？现在异地预缴，是直接在电子税务局里面操作预缴就可以吗？但是有个问题啊，我们是分包，预缴的时候，预缴增值税是怎么计算的？原则上开票的时候或者收款的时候就预交，是指的我们给甲方开具的发票或者甲方先给我们拨付的工程款的时候？由于我之前在过总承包建筑公司，预缴的时候还可以抵扣分包款。那现在这家公司是做专业分包的，预缴的时候，怎么计算预缴的税款？

2018年3月开了西安客户的工程发票400万，没有外经证，直接在深圳缴税了。现在工程所在地追缴税款，那深圳交的税可以退吗？还是直接把当时深圳进项抵扣之后交的四万多的增值税和一万多的所得税直接转到西安就可以了？如果不处理会怎样？目前客户当地税务局要求客户找供应商提供当地的完税证明，客户就找到我了，西安税局目前还没有直接和我公司联系。我可以直接把公司注销吗？

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?