老师请问，支付一笔劳务费，确定没有发票这种应该怎么做分录啊

为什么还要应交税费个税呢

你好，劳务报酬需要交个税的。

我们是建筑企业 把一部分劳务分包给个人 这笔劳务费已经付了 但他没办法提供发票给我们 我是问这种情况我们应该怎么办

正常做账，正常代扣代缴个税，没法抵扣所得税，汇算清缴的时候调增就可以的。

正常做账，正常代扣代缴个税 这环节就是你说的那种分录吗

调增应该怎么调呢老师

是的，纳税调整明细表扣除项目三十来填写账载金额就可以了。

老师 不用经过工程施工科目吗 就直接计入主营业务成本吗

当月确认的收入吗？当月确认的收入的可以。

当月确认的收入 这个怎么理解呢 什么意思

对应的收入做了的意思啊。

收入没确认，我想知道付给谁，分录是不是这样 借：预付账款 贷银行存款 应交税费个税 借：工程施工 贷预付账款 这样对吗老师

是的是的，是这么做的。

老师 就是确定没有发票和后期能拿到发票回来 账务处理上有什么区别吗

没有的区别地一样做。

嗯嗯 好的

老师如果这笔劳务费未超过5000 是不是就不用代扣代缴个税了

你好需要 起征点是800的

这个又为什么呢 是哪个知识点 我去学习下