假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。 现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了

我给了数据，请把数据带上！还有前面的分录红冲，什么意思？怎么红冲？

借生产成本基本生产成本工资 -1500 贷应付职工薪酬 -1500 借：银行存款 5000 贷：其他应付款 5000 支付给员工 借：其他应付款 5000 借：应付职工薪酬 -1500 贷：银行存款 3500

前面的分录红冲，是指借贷不变，但是都是红字负数表示吗？

是的 借贷不变，但是金额都是红字负数表示

好的，那请问你写的支付给员工的那个分录，借应付职工薪酬-1500，是为什么呢？怎么理解？

前面冲销了1500的贷方 对应借方也要冲销啊 不然怎么平 也不需要再支付5000出去了啊

那如果这样子做分录，就是按照你给的这个来做，我红冲的部分，会影响我的成本吗

那如果这样子做分录，就是按照你给的这个来做，我红冲的部分，会影响我的成本吗

会的 因为这个本来就是生育基金支付的 您前面垫付计入了成本 后面生育基金支付了 您要把前面的成本冲回 

怎么冲回，你能把完整的流程告诉我嘛？别我问一个，你说一个，关键是我自己也不知道

我前面分录红冲不是已经给您写了整套的了吗？还要让我怎么写？ 借：生产成本基本生产成本工资 -1500 贷：应付职工薪酬 -1500 借：银行存款 5000 贷：其他应付款 5000 支付给员工 借：其他应付款 5000 借：应付职工薪酬 -1500 贷：银行存款 3500

你的意思就是就只是这个分录的影响，不会再影响其他的？我是问你做了这些分录以后，还会影响其他的吗？