演示账套

假设员工怀孕休产假期间，企业一直给员工发工资，假设说每月500，发了3个月，那就是1500元。这不是员工的工资，而是企业提前发放的生育津贴，等企业申请完成收到钱后，扣掉提前给员工发的那部分，剩余的再还给员工。现在有个问题，这个员工，企业每个月给他发的500元工资，是按照工资做账的，也就是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬。现在企业要把剩余的部分给员工，我怎么进行账务处理？假设现在社保局打给企业的生育津贴共计是5000元，我只要付剩余的3500元就好了

2022-08-25 10:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-25 10:05

那这个1500就挂其他应收款等津贴到账冲减了就可以不用做工资

快账用户4325 追问 2022-08-25 12:35

你没看我的提问是怎么描述的吗？

齐红老师解答 2022-08-25 12:42

看了就是根据你的问题来回答的这个不用做工资就算做了工资你收到津贴扣除的时候也得红冲有些问题不是你想怎么做就怎么做的

快账用户4325 追问 2022-08-25 13:35

对啊，我现在就是做了工资啊，我现在才发现不对啊，那怎么办，我已经做了，怎么解决

齐红老师解答 2022-08-25 13:39

冲减工资然后挂往来

快账用户4325 追问 2022-08-25 13:59

那请问怎么冲减呢？

齐红老师解答 2022-08-25 14:04

同学你好借其他应收款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷管理费用

你好，这个不应该做生产成本，应该直接借其他应收款 1500贷银行存款 1500社保局打钱后借银行存款 5000贷其他应收款 5000 然后再转给个人还是借其他应收款 3500 贷银行存款 3500

2022-08-21

您好把前面的分录红冲然后现在收到剩余津贴借：银行存款贷：其他应付款支付给员工借：其他应付款贷：银行存款

2022-08-20

那这个1500就挂其他应收款等津贴到账冲减了就可以不用做工资

2022-08-25

你好；借银行存款 5000贷其他应付款5000 ；借生产成本 -工资 -1500 贷应付职工薪酬-工资 -1500 ；借其他应付款5000 贷应付职工薪酬-工资 1500 ；银行存款 3500 ；

2022-08-25

您好，生育津贴大于发放工资的部分进行冲减人工人本。借：应付职工薪酬-工资贷：生产成本-基本生产工资；借：其他应付款-生育津贴贷：银行存款

2022-08-20

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