老师，本公司是一般纳税人主要经营零售行业，开13%的票，7月份开了一张6%的运输服务类发票，报税时发现电子税务局增值税及附加税申报表把用6%归到了简易办法计税销售额里，而适用税率留底进项抵扣不了简易计税税额，现应怎么做才能把留底税额抵简易税额呢？

财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？

【案例】：A公司为增值税一般纳税人业务1：2020年9月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，金额合计1200000元，税额合计156000元(销项税额)；销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元(销项税额)。业务2：购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务，取得1张9%增值税专用发票，金额50000元，税额4500元(进项税)；取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价2000元，民航发展基金50元，燃油附加费120元（进项税)；取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金额合计2060元（进项税）··购进一栋不动产，取得1张9%增值税专用发票，金额1500000元，税额135000元（进项税）。业务3：该企业当年符合增值税进项税加计抵减政策，并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。当期可抵扣进项税额按10%加计抵减。请按业务内容在增值税申报表电子表格中填列数据。

老师，本公司是一般纳税人主要经营零售行业，开13%的票，7月份开了一张6%的运输服务类发票，报税时发现电子税务局增值税及附加税申报表把用6%归到了简易办法计税销售额里，而适用税率留底进项抵扣不了简易计税税额，现应怎么做才能把留底税额抵简易税额呢？

老师，一家建筑公司，然后是一般纳税人，这个他们家有两种不同类型的项目，一个是一般计税的，开9%的专票，还有一个是简易计税的，是劳务发票，3%的专票，那劳务发票，因为是选择了简易计税，所以这个项目，就是不得抵扣。那么现在问题来了，就是说，它是简易计税的项目，有时候，也会收到一些专票，增值税专用发票，但不得抵扣，那按项目来划分的话，它就得做一个进项，税额转出。我是想问的是在增值税发票勾选平台，就我刚刚截图给你的，它有一个抵扣统计和不抵扣统计，那我在增值税申报表主表里面有一个进项税额转出，就是关于这个项目，就是简易计税项目的，只要收到专票，我们都做一个进项税额转出，那在增值税发票专用勾选平台里面我们应该怎么处理？

（2021）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%，2021年3月发生以下业务：（1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；（2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13%的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；（3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元，（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）；（4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价为500万元，该企业选择简易计税办法。（5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。业务（3）应转出进项税额（）万元。