老师好，之前六月份公司买了一批白钢晾晒架，总金额是6500元，六月份我公司支付4500预付款，并且到货了。七月份我公司支付尾款2000元。六月份我做的账是：借预付账款，贷现金4500.接下来我应该怎么记了？白钢晾晒架走固定资产里。谢谢老师，麻烦详细写一下，谢谢了

借固定资产贷预付账款6500，然后下一次支付借预付账款贷银行存款2000。

2022-08-22

学员你好，分录如下六月借预付账款4500 贷*银行存款4500 七月借*库存商品或其他科目贷*预付账款4500 银行存款2000

2022-07-25

同学你好借预付账款4500 贷银行存款借固定资产贷预付账款4500 贷银行存款2000

2022-09-16

包装箱在六月份的时候已经到了吗？如果是的话，借周转材料贷，银行存款，七月份开了发票，借应付账款贷周转材料，然后在做发票的企业周转材料贷应付账款。

2022-07-25

在这种情况下，你可以采取以下步骤来处理预估和实际管理费用之间的差异： 1.在支付管理费用时，根据合同或协议，可以要求商业管理公司出具发票，金额为预估的100万。 2.当10~12月份的实际管理费用出来后，你需要将这个数字与预估的100万进行比较。如果实际费用低于预估费用，那么差额可以在财务费用或管理费用中以减项进行处理。如果实际费用高于预估费用，你可能需要将差额记为一项额外的管理费用。以下是预估和调整管理费用的会计分录示例： ● 预估阶段：借：长期待摊费用 1,000,000贷：银行存款 1,000,000 ● 实际发生阶段（假设实际管理费为120万）：借：管理费用 1,200,000贷：长期待摊费用 1,000,000贷：银行存款 200,000 如果实际管理费为80万，那么分录应为：借：管理费用 800,000 借：财务费用/利润调整 -20万（可能需要使用借方的减项）贷：长期待摊费用 1,000,000 贷：银行存款 -20万（可能需要使用贷方的减项）

2023-09-26