请老师详细，详细的解释一下进项留抵税额是怎么算的

解析都列的很清楚了呀，是那个数字有疑问？

2022-08-23

学员你好材料1分包业务的进项4.5 ，一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1%2B11%)×2%=(222-50-5.5)÷(1%2B11%)×2%=3(万元)。材料2进项36.4 材料4进项0.39 材料5进项1.3 材料6确实无法分清的,部分进项税转出,具体为当期无法划分的进项税额×(当期简易计税的应税收入÷当期全部应税收入)×100% 0.65*(400%2B200)÷(400%2B200%2B200)=0.49

2022-08-23

48：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额＋当期全部营业额），即可以抵扣的进项税额=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49万元 49：销项税额=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60万元进项税额=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69万元应缴纳增值税=60-42.69=17.31万元

2022-08-23

你好，我看你图片是有解析的，你具体是哪里不理解呢

2020-08-12

你是对于哪一个进项税额抵扣有疑问，你具体一下。

2022-08-23

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