去年一笔工资用现金付款1000.今年用银行存款付款， 那么就是去年调报表 借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少 今年收回 借：库存现金 贷：其他应收款 我感觉老师讲的比较详细，但是为啥有的老师说汇算清缴的时候调增，那是红冲了管理费用， 去年的费用现金付款的，现在更正银行转账付款，大部分老师是更正去年的报表，还是选择汇算清缴的时候调增呢
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
-
Q
老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
-
Q
发现前年管理费用多记了10000，借管理费用，贷应付账款。 今年发现错了，可以直接调整成借应付账款，贷未分配利润-利润分配么。 前面利润是亏损的。 今年我申报汇算清缴时，是不是在纳税调整明细表调增的「其他」栏填写10000就行了。不需要调整前年的汇算清缴表了吧
-
Q
老师，23年三月份发现漏记了22年的一笔管理费用(小企业会计准则)，补记分录 借 利润分配-未分配利润 10万 贷 其他应付款 10万 今年做汇算清缴的时候，是不是要修改22年年底的报表，管理费用金额增加10万，未分配利润减去10万啊，然后汇算清缴的时候上传修改后的报表是吗？还是说今年不需要做分录，直接修改报表啊？
-
Q
24年已报完汇算清缴和财务报表，发现一笔账记为了借管理费用 贷预付账款 实际上应该记借利润分配未分配利润，贷预付账款。但24年汇算清缴没有纳税调增，现在是不是更正汇算清缴，调增就是正确的处理方法呀
-
Q
请教老师：我公司是用小企业会计准则，2012年的一笔广告费一直挂着其他应付款，听说是对方一直没开来发票，现在公司已注销，我们应该如何处理这个其他应付款，分录怎么做，借：利润分配一未分配利润，贷：其他应付款，或是借：管理费用，贷：其他应付款，先入今年的费用，汇算时做无票费用调增。金额比较大有15万，感觉入今年费用有点不妥。
热门问答 更多>
-
软件到哪里领，软件到哪里领取
-
安徽省3月纳税申报期什么时候衰截l止
-
请问，外贸业务，供应商是广州A公司，出口是上海B公司，报关单货源产地填报的是上海，原产地证也是以B公司申请的，这种情况下还可以申请退税吗？如果不行，需要怎样调整？
-
去年一笔工资用现金付款1000.今年用银行存款付款， 那么就是去年调报表 借:其他应收款 增加 贷利润分配-未分配利润 增加 利润表 管理费用减少 今年收回 借：库存现金 贷：其他应收款 我感觉老师讲的比较详细，但是为啥有的老师说汇算清缴的时候调增，那是红冲了管理费用， 去年的费用现金付款的，现在更正银行转账付款，大部分老师是更正去年的报表，还是选择汇算清缴的时候调增呢
-
我想问外贸企业申报免退税需要等第一批审核通过之后，再提交第二批吗？申报免退税需要在增值税税期内申报吗？
-
公司承担个税部分，根据税后工资怎么推导税前应付工资呢，没明白
-
老板本身有生产公司。自己又开了个外贸公司，从自己生产公司购进货物，用于外贸出口。现在外贸公司出口货物美元收汇14583美元。要首单退税，刚听了有换汇成本，购货合同怎么定价
-
你好老师小规模纳税人把12月份工资计提两次怎么调账
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
CPA课程在3月2号就听完了，现在只剩做题了。 现在怎么计划比较好，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题？我想的先把客观题做一遍，客观题做完再做主观题，现在做到会计的无形资产那一章节了，财务管理还没有做。我先做的会计学堂的题库，因为好多做题书书籍还没有出版呢。我是先做会计再做财管，还是两个同步做呢？如果说我把会计学堂的题库做完，然后550题和轻二 选一个的话，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题呀？就是我准备比如说这一天做客观题，我就这一天只做客观题，做主观题，我就只做主观题。所以单做客观题每天至少做多少道，单做主观题每天做多少道？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1. 不用调汇算、不用调增 2. 不用改去年报表 3. 不用动未分配利润、管理费用 4. 今年只做一笔： 借：银行存款 1000 贷：库存现金 1000
老师，这里有点复杂，赔的理赔款去冲管理费用-工资，有影响到损益科目
借现金1438.18 借管理费用-工资-1438.18 借管理费用-668.71 贷其他应收款1438.18 贷银行存款1997.62
借现金1438.18 借管理费用-工资-1438.18 借管理费用-668.71 借其他应收款2666.33 贷银行存款1997.62
比如说这里冲管理费用，是更正去年的报表，还是选择汇算清缴的时候调增呢
直接冲就可以的哦
老师，直接冲管理费用 不需要调增，汇算清缴的时候也不需要调增是吗
假如管理费用钱比较大的那种，是更正去年的报表，还是选择汇算清缴的时候调增呢