请老师详细的解释一下56.57题不懂

同学你好，56题，购入的农产品用于生产9%的货物，进项抵扣税率9%，保管不善导致的损失不属于可以抵扣的范围，需要进项税转出，计入农产品成本的运输费进项税＝0.15×9%＝0.01，农产品本身的进项税＝(1.15-0.15)÷0.91×0.09＝0.1，合计转出进项税＝0.1+0.01＝0.11 57题:销项税＝1000÷0.8÷1.13×0.13＝143.81 进项税＝51+3.4+450×9%+5×6%＝95.2 应交增值税＝143.81-95.2+0.11＝48.72

2022-08-23

你好，同学，权益法下长期股权投资初始入账价值按照付出对价的公允价值确认800，投资当日m公司可辨认净资产公允价值3000*30%=900大于初始投资成本800，所以应调整长期股权投资——成本100，调整后的长期股权投资成本900，投资时点固定资产的评估增值为100，使用年限5年，2022年固定资产评估增值部分折旧100/5,意味着2022年计入利润的固定资产折旧少计了20，所以应该调整2022年的利润500-20=480，顺流交易：当年6月n出售给m的设备账面价值为200，公允400，当年实现的内部损益为200/10/2=10 调整后m公司净利润为500-20-200+10=290，n公司应确认的损益部分为290*30%=87，应确认的其他综合收益为30，分配现金股利100，n公司应确认长期股权投资——损益调整减少30，综上，n公司当年末长期股权投资的账面价值=900+87+30-30=987 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-08

你好，就比如客户给你的商品是50，而应付对价是60，那这10元就需要冲减你们销售商品的交易价格。

2022-05-29

48：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额＋当期全部营业额），即可以抵扣的进项税额=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49万元 49：销项税额=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60万元进项税额=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69万元应缴纳增值税=60-42.69=17.31万元

2022-08-23

您好，因为长投是按照被投资单位净资产公允价值计量的，因此存货的出售也要按公允价值计量，既然公允价值比账面高了200，那么当期成本就高了200*出售份额30%，利润就要相应调减。

2022-08-08