增值税纳税申报表要做什么会计分录

老师，是每个月都要计提增值税进项和销项吗，、销项大于进项怎么做，进项大于销项怎么做，还有只有进项没有销项又怎么做，有点懵

每个月都要做，但是对于增值税税来说不是计提，因为每次做凭证时都把增值税做进去了的，要计提的是城建税和附加等； 销项大于进项的，把差额转入未交增值税，进项大于销项的，不用做分录；只有进项没有销项的话月底不用单独做分录，就留在进项里面就行

要是这个月只有进项，没有销项，是不用做会计分录的对不，，等下个月有销项的时候，我就借应交税费应交增值税销项税额，贷应交增值税进项税额，贷应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 最后缴纳借应交税费未交增值税 贷银行存款，是嘛

嗯嗯，是的，是这样做的。

老师如果进项大于销项，有留底的税怎么记会计分录呢

这种情况不用做分录的

记账不用做，那么和增值税申报的到时两个数据对不上呢，，申报增值税那边有留底，到时正常抵扣了，记账这边又不做会计分录吗

同学说的是使用留抵税额的分录吗： 借：应交税费—增值税留抵税额    贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

老师帮我看看，我上个月销项是1488.67，进项1560.87，留底了一个72.2分录怎么不对，

你这个分录借贷方是对的呀

老师这个月是不是销项大于进项就不用做会计分录了，但是呢申报的是留抵了72.2，这个怎么做啊

销项大于进项要把差额转入未交增值税

老师我这个是进项大于销项了啊

进项大于销项是不是特意做的呢

就上个月销项1488.67，不想交税，就抵扣了1560.87，还有72.2是在增值税报表上留抵的，这个不用做会计分录吗

借：应交税费—增值税留抵税额    贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

那我刚刚那个分录就不用做了吗，按照你的分录来吗老师