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以前年度已经结转过收入的退款，分录做错了，现在调整的话，是需要先冲销错误的分录，冲销的时候主营业务收入做成负数，还是不用主营业务收入这个科目，改成利润分配-未分配利润呢
2022-08-24 11:27
2022-08-24 11:33
您好。现在开红字发票直接红冲当期收入。
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公司是20年新成立的，所以未分配利润应该和净利润一致，因为前期调整主营业务收入直接做借：主营业务收入，贷：未分配利润，冲回销售退款了，导致净利润和未分配利润不一样，请问怎么做账能调成一致的？
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Q
＃提问＃就是跨年度了冲减去年的销售收入，是不是就是只需要调整以前年度损益和未分配利润，不用调减主营业务收入，这样销项税也做了调整，但是收入未做调整，那申报增值税的时候，收入和对应销项税额不匹配。怎么处理？
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Q
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去年底有笔分录错了，现在要调，去年是冲销了主营业务收入，现在要把主营业务收入调增回来可以用主营义务收入科目吗？还说说必须要用以前年度损益科目结转去年的未分配利润？
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Q
22年确认了费用的应付账款做错了，要怎么更正啊。借:主营业务成本 170000 贷：应付账款 17000 正确的二月已经做了，现在就是发现去年的这个不对 现在直接调整利润分配未分配利润可以吗？ 借：应付账款 17000贷：利润分配-未分配利润17000 还是通过以前年度损益调整科目来做
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红冲之后，还要做一笔正确的分录，正确的分录要冲销一开始的收入，那这次是用未分配利润这个科目还是主营业务收入做成负数这个科目呢
再重新开发票了，那就再做一笔正数的分录。
原来的科目都不变，只是金额用负数或者正数。
是以前年度的
是的，但是不是今年开票的吗？所以就用当年收入的科目就行。