老师，2020年的预计负债账面价值和计税基础怎么算啊

学员你好，预计负债的账面价值=60-40+20=40 计税基础=40-未来可以扣除的40=0

2022-08-24

同学，你好。帐面=会计上记帐数计税=税法承认的数

2022-02-16

同学你好选择AD选项

2022-06-23

负债的账面价值大于计税基础，意味着未来期间按照税法规定与负债相关的全部或部分支出可以自未来应税经济利益中扣除，减少未来期间应纳税所得额和应交所得税。负债产生的暂时性差异实质上是税法规定就该项负债可以在根据未来期间税前扣除的金额。负债产生的暂时性差异=账面价值-计税基础=账面价值-（账面价值-未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额）=未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额。

2022-07-25

1、应交所得税分录，借：所得税费用，250，贷：应交税费—应交所得税 250 2、资产账面价值小于计税基础，负债账面价值大于计税基础，确认递延所得税资产，递延所得税资产=（110-80%2B200-0）*0.25=57.5，借：递延所得税资产 57.5，贷：所得税费用，57.5 3、资产账面价值大于计税基础，负债账面价值小于计税基础，确认递延所得税负债，递延所得税负债=（600-420）*0.25=45，借：所得税费用 45，贷：递延所得税负债，45

2022-09-13

快账用户4984 追问 2022-08-24 17:57

老师，期初可抵扣暂时性差异就是他的期初值吗

齐红老师解答 2022-08-24 17:59

是的，期初的账面价值和0的差异

快账用户4984 追问 2022-08-24 18:09

老师，其他权益工具投资那里，不是应该确认吗，为什么是冲减啊，老师

齐红老师解答 2022-08-24 18:26

学员你好，为了便于大家查询，新的问题请重新提交一个，感谢你的理解和配合

快账用户4984 追问 2022-08-24 18:28

老师，这是同一个题

齐红老师解答 2022-08-24 19:19

你的问题是预计负债的账面价值和计税基础，学堂对老师有考核的，谢谢理解配合

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