演示账套

老师请问我四月份有留底退税，是增值税，今天收到专管员发的信息，有点不明白什么意思，专管员发的内容，在次月申报缴纳城建税及附加时，应扣除留抵退税税额，上述那些企业已按此规定申报城建税及附加的，请大家认真核对，并在群里告诉我，我好向上面反馈。今天下午下班前请大家在此群如实回复，要写明回复结果为"已扣除退还的增值税申报城建税附加"，或"未扣除退还的增值税申报城建税附加"。

2022-08-24 19:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-24 19:28

您好就是后面月份申报增值税的时候前面留抵退税对应的金额可以不需要缴纳城建税跟附加税比如本期需要缴纳增值税100 前面退税50 城建税跟附加税按照100-50=50缴纳就好了

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:32

前面退的增值税都退了现金

齐红老师解答 2022-08-24 19:32

不管退的现金还是银行存款都是这样的

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:36

那我后面附加税都没有扣除

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:37

上个月申报都还缴了增值税城建税

齐红老师解答 2022-08-24 19:37

申报的时候附表五会自动扣减的您后面月份有没增值税需要缴纳可以把附表五检查一下计税依据是不是已经扣除了留抵退税额

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:51

我后期只交了增值税，附加税是0，应该是有扣除

齐红老师解答 2022-08-24 19:53

那就好了啊已扣除退还的增值税申报城建税附加选择这个就好了

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:54

没有全部扣完也是选择这个吗

齐红老师解答 2022-08-24 19:54

没有全部扣完也是选择这个是的

快账用户8031 追问 2022-08-24 19:55

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-08-24 19:55

不客气哈，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

2022-08-24

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