老师好，公司注销60万的原材料，低价40万销售，差额需要做进项税转出吗？具体分录应该怎么写？谢谢

您好，出口退税企业当月没有内销，只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗？然后核算退税的分录怎么做怎么结转？外销10万，免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来？

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2×22年12月初甲公司库存原材料借方余额为350万元，存货跌价准备余额为20万元（仅由原材料产生）。当月发生的有关交易或事项如下：资料一：3日，甲公司外购一批原材料，取得增值税专用发票注明的价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得增值税专用发票注明的运费3万元，增值税税额为0.27万元，支付入库前挑选整理人员工资2万元，支付采购入员差旅费0.3万元，材料已验收入库，款项以银行存款支付。资料二：15日，甲公司与乙公司签订销售合同，将期初库存原材料中的20%销售给乙公司，当月运至乙公司并已验收。资料三：31日，甲公司决定将剩余原材料加工成M产品后对外出售。剩余原材料对应市场售价480万元，预计销售费用为30万元；加工成的M商品市场售价为600万元，尚需发生的加工成本为60万元，预计销售费用50万元。要求：1.编制甲公司购入原材料的会计分录。借：原材料213应交税费---应交增值税（进项税额）27.57贷：银行存款240.5

老师好，公司注销60万的原材料，低价40万销售，差额需要做进项税转出吗？具体分录应该怎么写？谢谢

请问一下这个进项大于销项，请问月末要做结转的分录吗？例如：2023年2月份，销项350万，进项300万，这个月末怎么做结转分录呢？2023年3月份，进项180万，销售160万，请问这个时候又怎么做月末结转的分录呢？请老师写出2、3月份相对应的月末结转增值税的分录，并在分录后面加上对于的数字，谢谢

丽云汽车集团为增值税一般纳税人，2022年5月尚未抵扣完的留抵税额为0.51万元，该企业2022年6月有关生产经营业务如下：（1）以直接收款方式销售给某汽车销售公司A型小汽车10辆，每辆不含税销售价15万元，开具增值税专用发票注明金额150万元，注明税额19.5万元。价税款已全部存入银行。（2）以赊销方式销售S辆小汽车给某汽车4S店，每辆汽车不含税售价18万元，开具增值税专用发票注明金额90万元，税额11.7万元（3）当月以转账支票方式购进原材料取得增值税专用发票注明金额60万元，稅额9.6万元；并以银行存款支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额2万元，税额0.2万元。（4）企业以商业汇票结算方式购入包装物一批，取得增值税专用发票注明金额6万元，税额0.96万元。（5）企业将仓库中原生产用钢材改用于企业车间的职工集体福利。该批材料原购入成本为52万元，进项税额8.32万元。现做进项税额转出处理。要要求：计算该企业2022年6月应缴纳的增值稅税额，并编制经济业务会计分录。