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请问老师，多计提的代扣社保如何冲回，会计分录怎么写？

2022-08-25 16:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-25 16:33

你好！跨年度了吗？没有的话原分录红字冲回差额就可以

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:35

老师，跨年了怎么做？不跨年怎么做能帮忙写出来吗？？

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齐红老师 解答 2022-08-25 16:37

你好！你原计提分录写一下我给你改

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:46

借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣社保

借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣社保
头像
齐红老师 解答 2022-08-25 16:50

当年的 借:管理费用-工资 红字差额 贷:应付职工薪酬 红字差额 借:应付职工薪酬 红字差额 贷:其他应付款-代扣社保 红字差额 跨年的 借:以前年度损益调整-工资 红字差额 贷:应付职工薪酬 红字差额 借:应付职工薪酬 红字差额 贷:其他应付款-代扣社保 红字差额 借以前年度损益调整 贷未分配利润 都是蓝字就可以

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:50

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-25 16:54

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你好！跨年度了吗？没有的话原分录红字冲回差额就可以
2022-08-25
发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款， 从上面可以看出，个人社保是应付职工薪酬发放时的一部分，如果是多计提，说明个人社保减少，实际发的工资就要增加，所以应该是借其他应付款—个人社保 贷银行存款。
2021-03-17
1.计提工资 借：生成成本（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：生产成本（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-11-23
1计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-30
你好 借：管理费用---社保 贷：应付职工薪酬
2023-06-29
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