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请问老师，多计提的代扣社保如何冲回，会计分录怎么写？

2022-08-25 16:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-25 16:33

你好！跨年度了吗？没有的话原分录红字冲回差额就可以

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:35

老师，跨年了怎么做？不跨年怎么做能帮忙写出来吗？？

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齐红老师 解答 2022-08-25 16:37

你好！你原计提分录写一下我给你改

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:46

借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣社保

借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣社保
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齐红老师 解答 2022-08-25 16:50

当年的 借:管理费用-工资 红字差额 贷:应付职工薪酬 红字差额 借:应付职工薪酬 红字差额 贷:其他应付款-代扣社保 红字差额 跨年的 借:以前年度损益调整-工资 红字差额 贷:应付职工薪酬 红字差额 借:应付职工薪酬 红字差额 贷:其他应付款-代扣社保 红字差额 借以前年度损益调整 贷未分配利润 都是蓝字就可以

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快账用户7671 追问 2022-08-25 16:50

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-25 16:54

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

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相关问题讨论
你好！跨年度了吗？没有的话原分录红字冲回差额就可以
2022-08-25
1计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-30
同学，你好 1、计提工资时： 　　借：管理费用/销售费用等 　　 贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保(企业部分)时： 　　借：管理费用/销售费用等 　　 贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　 应交税费——应交个人所得税 　　 库存现金/银行存款 　　4、上交杜保时： 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　 贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税时 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　 贷：银行存款
2022-12-15
你好，当时怎么做的？借管理费用代累计折旧吗？如果是的话，借累计折旧借管理费用负数
2023-08-11
你好 借：管理费用---社保 贷：应付职工薪酬
2023-06-29
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