演示账套

我们是承包学校食堂的一般纳税人属于免税这一块！同时也有应税这一块，请问一下：我们公司购买车辆能否抵扣应税项目？可以的话，是否有文件？

2022-08-25 17:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-25 17:06

你好；你如果只是这个业务；本身就是免税了。那么对应的车辆就不能抵扣的；除非你还有其他应税业务就可以抵扣

快账用户9765 追问 2022-08-25 17:08

您好~我既有免税项目也有应税项目！打个比方买车进项税10万元我本期应税销项是12万，我能否抵扣10万元，只缴纳2万元的谁看？

齐红老师解答 2022-08-25 17:12

你好；那你们要考虑这个车辆是否运用到免税业务；如果是的话；要按照比例来转出的

快账用户9765 追问 2022-08-25 17:13

您的意思就是不能全额抵扣、？

齐红老师解答 2022-08-25 17:14

你好；是的；《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)：第二十九条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

快账用户9765 追问 2022-08-25 17:16

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-25 17:21

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价