演示账套

加计抵减的怎么计提和做账，需要计提吗

2022-08-30 11:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-30 11:39

计提，借应交税费，增值税加计扣除，贷营业外收入或者是其他收益抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。

快账用户8793 追问 2022-08-30 11:41

销项54943，抵减1,897.89 ，交税53,045.11，有回单，计提和缴纳整体分录可以写一下吗

齐红老师解答 2022-08-30 11:45

借应交税费，增值税加计扣除，1,897.89 贷营业外收入或者是其他收益1,897.89 抵扣，借应交税费未交增值税，1,897.89 贷应交税费，增值税加计扣除1,897.89 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税54943 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税54943 借应交税费未交增值税贷银行存款53045.11

快账用户8793 追问 2022-08-30 11:51

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-30 11:51

不用客气，工作愉快。