实务里面按照工程进度法确认收入的话，申报企业所得税的时候是不是还要调整利润？同时要做递延所得税的相关分录？因为会计利润和税务利润肯定不一样的麻。希望水平好点的老师回复下
实务里面按照工程进度法确认收入的话，申报企业所得税的时候是不是还要调整利润？ 不需要调整 同时要做递延所得税的相关分录？ 这个理论是要确认的，但是实务中很多企业确认的
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甲企业是增值税时一般纳税人,2020 年利润总额为760万元,适用的所得税税率万25% 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该企业当年会计处理与税法规定之间差异包括以下事项: (1)国债利息收入50万元: (2)税款滞纳金 50万元; (3)交易性公允价值增加60万元: (4)提取存货跌价准备200万元; (5)因售后服务预提费用100万元。【要求】根据上述资料,分别回答下列问题 (1)计算甲企业 2020年度当期的应纳企业所得税. (2)计算甲企业2020 年度递延所得税费用。 (3)计算甲企业2020 年度利润表中应确认的所得税费用. (4)对甲企业确认的所得税费用进行账务处理
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实务里面按照工程进度法确认收入的话，申报企业所得税的时候是不是还要调整利润？同时要做递延所得税的相关分录？因为会计利润和税务利润肯定不一样的麻。希望水平好点的老师回复下
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1.简答题东方公司2021年有关情况如下：1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。2、公司年初未分配利润为贷方80万元。3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。4、向投资者宣告分配现金股利100万元。要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。
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1.简答题东方公司2021年有关情况如下：1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。2、公司年初未分配利润为贷方80万元。3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。4、向投资者宣告分配现金股利100万元。要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。
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东方公司2021年有关情况如下： 1、本年利润总额480万元，适用的企业所得税税率为25%。按照税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生的业务招待费为50万元，支付的税法罚款10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，也不存在递延所得税。 2、公司年初未分配利润为贷方80万元。 3、按税后利润的10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。 4、向投资者宣告分配现金股利100万元。 要求计算东方公司2021年的所得税费用、净利润，并编制相应的会计分录。编制东方公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录。计算东方公司2021年年末的未分配利润。
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实务里面按照工程进度法确认收入的话，申报企业所得税的时候是不是还要调整利润？ 不需要调整 同时要做递延所得税的相关分录？ 这个理论是要确认的，但是实务中很少企业确认的
如果确认的话，就看本期如果少缴税的话，未来多少税 借所得税费用 贷递延所得税负债
你不调整会计利润 那报上去的利润不就多了麻。实际是按进度款开的票又不是产值
实际做账的时候也是按照进度，不能按照开票
按照进度确认收入的话，就不用调整利润表
什么乱七八糟的。按产值确认收入了呀比如产值100万 进度款只有80万发票甲方也只开80万，那你这样会计法则下收入是不是有100万了，税法下的收入是不是只有80万拉，这个差别在上报的时候不用调整拉？
回答不清楚你还接什么问题
100万企业所得税收入，会计利润收入 80是开票增值税的申报缴纳的 这个纳税调整是企业所得税的，企业所得税收入和会计收入一样的话，不用调整的
这个100万收入是没有对应发票的，按100万申报么
所得税按照100万申报的，是的