老师，您好！已缴纳的个人所得税一部分退回怎么做分录？帮我看一下这个图片，先谢谢您啦

有前2个月开始交住房公积金了，但专项扣除里没减，所以个税申请更正，差价给退回

你好；    那你 收回来 ； 退给员工；      直接做； 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 ；  借   之前你贷方有余额的 

您的意思是收回来后个税贷方有余额的，对吗？所以再退给员工

你好； 是的；    这样的话； 正常你之前是贷方有余额的； 比如你 应该缴纳10 ； 你扣除了12 ； 退了 2 ； 这样做上面分录做2 就可以平衡的  

嗯嗯，知道了，谢谢您

 不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价 

老师，不好意思再问您一个问题，21年1月转接这个公司，固定资产轿车1月份还要计提一次才能计提完，可是我录入卡片时累计折旧里填错金额了，例如 原价1000 元，累计折旧900.00, 21年1月再计提100元就计提完，可是我在累计折旧里填入1000元了，变成已计提3年11个月就已计提完了。刚刚发现21年1月期初填错金额了，这样的怎么处理好？

正常是原价1000元，累计折旧900，净值100。可是因填错金额变成原价1000累计折旧1000净值0。预计折旧时间4年，已计提3年11个月净值0

你好 ；    期初错误了；  你这个是建账的时候期初错误了 ； 还是 卡片录入错误了 ； 卡片错误了去修改固定资产卡片即可   

建帐时候的期初错了

 你好；期初错误了。 你期初数据  是不是本身建账录入的不对； 你数据都录入错误了； 你期初试算平衡了吗   

建账时录入卡片的嘛，那时候录卡片时金额整错了

平衡了，正常是录入卡片后期初余额自动带出来的，可是我第一次用固定资产模块所以期初余额手动输入的，所以期初平衡了

 你好；   那你 现在调整也得知道为什么录入不对 ；  你要去调下 数据的  ；你净值还有100 ； 那你固定资产 里面还有100的数据的 ；  

关键是卡片里净值为0，但固定资产里面是还有100，因为不细心给录入错的，知道原因但何从下手呀

去改卡片哈；  只能去改下卡片； 然后去调整下折旧额分录   

怎样能给账调正确？

你好；先改了卡片； 然后修改后 就可以调整分录了 。      你折旧额是多折旧了吗 ？ 去看   

少折旧了2021年1月正常折旧2500.3+8572.76。可是我只计提2500.3。8572.76就是轿车的最后一个月计提金额，就是因为卡片录入时累计折旧按原值录入净值0，系统计提折旧生成凭证时把轿车的最后一个月折旧没给计提