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结转的增值税差额计入哪个科目

2022-09-01 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 10:35

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户8627 追问 2022-09-01 10:37

可不可以这样结转，每个月比如，借:应交税费_销项10 贷:应交税费_未交增值税2 应交税费_进项8

齐红老师解答 2022-09-01 10:40

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：银行存款

快账用户8627 追问 2022-09-01 10:47

那我这样做:每个月比如，借:应交税费_销项10 贷:应交税费_未交增值税2 应交税费_进项8 然后下个月借应交税额_未交增值税2 贷银行存款这样不对吗

齐红老师解答 2022-09-01 10:55

可以那样做的，没有标准答案

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-09-01

您好，您这个出现差额是什么意思

2021-01-11

同学您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。

2024-01-11

结转免征增值税收入计入其他收入

2025-01-06

你好，如果有差额的，你得看一下具体的哪个科目转出未交增值税借方有余额的表示，刘迪。

2022-01-21

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