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Q

跨年，多记的主营业务成本，怎么调整？分录？

2022-09-01 14:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-01 14:20

你好，跨年多记的主营业务成本，调整分录是借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本

快账用户7479 追问 2022-09-01 15:27

没有以前年度损益科目

齐红老师解答 2022-09-01 15:28

你好，没有以前年度损益调整科目，那调整分录是借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润

快账用户7479 追问 2022-09-01 15:32

以前年度少记的销项税，怎么处理

齐红老师解答 2022-09-01 15:34

你好，以前年度少记的销项税，与销项税额对应的是收入多计了，还是应收账款少记了？

快账用户7479 追问 2022-09-01 15:36

看不出来，以前年度的，销项税计提了1万多，交税款记的是2万多

齐红老师解答 2022-09-01 15:37

你好，以前年度少记的销项税，与销项税额对应的是收入多计了，还是应收账款少记了？麻烦给个正面回复，好吗

快账用户7479 追问 2022-09-01 15:38

收入少记了

齐红老师解答 2022-09-01 15:40

你好，收入少记了，以前年度少记的销项税，调整分录是借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）

你好，跨年多记的主营业务成本，调整分录是借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本

2022-09-01

你好借以前年度损益调整，贷库存商品

2023-03-03

您好，您用的是小企业准则吗？

2023-03-31

你好，如果金额不大，可以直接调整，计入24年损益。

2024-03-29

你好借：库存商品等科目贷：以前年度损益调整

2022-07-01

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