老师您好，我们不是今年一月份有发票被查出来是虚开的（员工报销的普票），但现在我要在账上把这笔给冲掉，分录应该咋做，银行存款不变，借方直接是管理费用负数，就是不知道贷哪个科目

老师你，您好我在实际工作中因为之前有多付给对方249的预付款，所以在做分录的时候我把预付款做成了借方的-249，系统分录如下： 借：预付账款-249 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 但是后面我自己发现其实正确的分录应该为： 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 预付账款 249 现在的问题是我不知道该怎么调整这个分录了，因为预付账款是往来科目不应该用负数来表示，那我这个现在应该怎么调整呢？谢谢

老师您好，我们不是今年一月份有发票被查出来是虚开的（员工报销的普票），但现在我要在账上把这笔给冲掉，分录应该咋做，银行存款不变，借方直接是管理费用负数，就是不知道贷哪个科目

就是我们公司9月新成立，我们公司员工为公司买的一些办公用品花了20000元，商家开了我们公司抬头的发票，我们公司用公户把报销费用转给了员工，我在用友记账软件上借方管理费用，贷方银行存款，我现在的顾虑就是我们这笔管理费正常开了发票，而且是公户转给了员工，但是我10月申报企业所得税的时候管理费用没有填写实际数据，直接零申报了，这种还用不用改，还是这样待着就行了

就是我们公司9月新成立，我们公司员工为公司买的一些办公用品花了20000元，商家开了我们公司抬头的发票，我们公司用公户把报销费用转给了员工，我在用友记账软件上借方管理费用，贷方银行存款，我现在的顾虑就是我们这笔管理费正常开了发票，而且是公户转给了员工，但是我10月申报企业所得税的时候管理费用没有填写实际数据，直接零申报了，这种不更正申报了，就这样待着行吗

您好老师 我们被税局通知 今年6月入账的5000元的普票 供应商被查出走逃失联 所以这张发票是虚开。税局要求我们调出这笔费用 不能税前列支。而且不能等打到汇算清缴再调增，一定要我们现在调整，并要求给出调整凭证打印盖章给他们，我们调出这笔应该具体怎么操做呢？我们之前记录的是 借：管理费用-会务费 贷：其他应付款-员工，老师可以详细给出 调整分录 吗？谢谢