21年发生了一笔业务（未付钱票已开已认证），然后今天付钱的时候少了点，然后我们就联系税务局也重新开了红字发票，红字发票是不是这样做账: 借:主营业务收入 应交税费-销项税 贷:应收账款（把没收到的部分冲会）

老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入

21年发生了一笔业务（未付钱票已开已认证），然后今天付钱的时候少了点，然后我们就联系税务局也重新开了红字发票，红字发票是不是这样做账: 借:主营业务收入 应交税费-销项税 贷:应收账款（把没收到的部分冲会）

21年的时候开了票，客户一直没付钱， 记的分录是： 借应收_公司名 贷主营业务 应交税费1%税额 今年他们付款需要把发票重开，我把去年那张红冲了重新开，怎么做分录？ 今年是免税的

数电发票纸质的发票抵扣了，是不是购买方那张错票的 分录写借原材料蓝字 借进项税额蓝字 贷应付账款蓝字 后面附原错票原始凭证 红冲发票的分录写借原材料红字 借进项税额红字 贷应付账款红字 后面附红字发票是吗 销售方原先那张错票分录写借应收账款蓝字 贷主营业务收入蓝字 贷销项税额蓝字 后面附原错票原始凭证 红冲是会计分录写借应收账款红字 贷主营业务收入红字 贷销项税额红字 后附红冲的发票作为原始凭证 红冲的发票写如果抵扣的是电子发票也是这么做是吗 未抵扣的话电子票就购买方不需要归还原来的错票是吗

老师好，我们2月份给客户开的专票，没认证。款项已收回，然后今天说识别号差两位，我开的红字发票，然后又重新给开了一张票。做账这样行吗？借：应收负数 贷：主营业务收入负数，应交税费—增值税-销项负数，然后再正数从新做一遍。这样行吗？