21年的时候开了票，客户一直没付钱， 记的分录是： 借应收_公司名 贷主营业务 应交税费1%税额 今年他们付款需要把发票重开，我把去年那张红冲了重新开，怎么做分录？ 今年是免税的

然后你们单位红冲再重新做，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。

今年不是免税的，借应收账款，负数 贷主营业务收入，负数 应交税费负数

同学你能看到我发的吗

刚刚一直不能追问，我说的今年是22年，刚刚写错了

你好，你红冲1% 重新开也是1%的税率

你这是之前的业务，不是今年的业务，2022年它是免税的，是从四月份开始，你这又不属于这一期间的业务。

那我已经开了免税的怎么办？

看一下申报的时候能申报了吗？你1%的税率的时候交了增值税没有。

看什么申报表？