#提问#老师这个表里的1828.13，怎么做分录转出，然后下面有个—1583.18是什么意思，我也没多交钱啊

二级科目：有些二级科目原则上是由国家统一规定的，如“应交税费”一级科目下应设的二级科目。有些则是企业根据经营管理需要自行设置的，如在“原材料”科目下，按材料类别开设“原料及主要材料”、“辅助材料”、“燃料”等二级科目。三级科目：即明细科目，也称细目，是在二级科目基础上，对二级科目所反映的经济内容进一步详细分类的会计科目。例如，在“原材料及主要材料”二级科目下，按材料品种、规格开设明细科目。大多数明细科目由企业依据国家统一规定的会计科目和要求，根据经营管理的需要自行设置，但也有的明细科目是国家统一规定的。关于“转出未交增值税”科目：这是一个二级科目，用于核算企业月终转出应缴未缴的增值税。具体来说，当企业计算出当月应交未交的增值税时，会从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。借方和贷方的余额意义：借方余额：表示在一个账户中，借方金额的总和大于贷方金额的总和。在应交税费中，借方一般用于记录资产增加、负债减少或所有者权益减少的交易。在应交税费账户中，借方余额通常表示多交的税费或尚未抵扣的税费。贷方余额：表示在一个账户中，贷方金额的总和大于借方金额的总和。在应交税费中，贷方一般用于记录资产减少、负债增加或所有者权益增加的交易。在应交税费账户中，贷方余额通常表示应交未交的税费。关于申报和交税的流程：一般来说，企业会先进行抄税（即将开票信息上传至税务系统），然后进行报税（在电子税务局等平台填写并提交增值税申报表），比对通过后进行税款缴纳（可以选择三方协议代扣或银行端缴款）。完成这些步骤后，企业会在账簿上记录相关的交税信息。因此，是先进行申报和交税，然后在账簿上记录这笔交易。

2024-05-11

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:36

是增值税第一个表

齐红老师解答 2022-09-05 17:36

你好，是在哪一行里面有转出，是进项转出吗。

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:37

是13行的上期留底，然后14行进项税额转出

齐红老师解答 2022-09-05 17:38

你好，留底做这个分录的，转出未交增值税，借方有余额表示留底借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

齐红老师解答 2022-09-05 17:39

进项转出是什么业务的，需要知道业务

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:40

主营业务转出的

齐红老师解答 2022-09-05 17:40

你好，对方开了负数发票吗？如果是的话，借预付账款，贷库存商品，应交税费、应交增值税进项转出

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:43

我这个表是一个月的所有进项和所有销项，然后我没做税额转出，但是申报表上自动给做转出，那我该怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-09-05 17:43

那你看下附表二里面具体的哪一项出现了。

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:47

这个表里

齐红老师解答 2022-09-05 17:51

你自己填写的发票异常

快账用户2364 追问 2022-09-05 17:53

我这个表都是自动导入的

齐红老师解答 2022-09-05 17:54

那你看下上个月你们税务局查到有异常发票不允许抵扣的吗？

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