问下。去年成本不够当时今年3月暂估了 38万。3月想调整去年的工资一部分作为研发费用 这个该怎么操作呢？

借 主营业务成本 贷 其它应付款_暂估

借其他应付款贷以前年度损益调整 你想要增加你的研发支出还是红冲？

研发费用支出

需要把去年17500的工资调整一下成为研发费用

不知道怎么下手调整

老师能否给点建议

2022年的工资研发费用的比例要占销售额的百分之5以上。 国内销售额占总销售额的百分之60以上

你好，当时的工资分录怎么做的？借管理费用工资贷应付职工薪酬工资吗？

当时就是这样做的

现在借研发支出费用或者资本化-工资 贷以前年度损益调整

费用化需要结转到管理费用，借以前年度损益调整贷研发支出。

那要是把暂估的费用入5万进入研发费用 这个怎么操作呢

我刚看了一下去年需要做进研发费用的人员当时没有申报工资

现在只能从去年的暂估费用里面调整一点 这个怎么调整呢？

你好，那你暂估的费用怎么做的？借管理费用贷应付账款吗？

借 主营业务成本 贷 其它应付款_暂估

你好，借应付账款贷以前年度损益调整， 借研发支出贷应付账款， 第一个是红冲主营业务成本，第二个是做研发费用。

这个暂估是坐在今年的 没有坐在去年

你好，这个分录做到今年就可以的。

分录怎么写呢？这个做研发费用的分录