演示账套

有个问题，我现在才发现2021年的账务出现问题，但是汇算清缴已经过了。问题是：以前一张发票的金额是3.79记成了379，管理费用多计提了375.21，有老师告诉我，因为跨年了，应该用以前年度损益调整科目处理，也有老师告诉我，因为金额不大，你直接调整，就是管理费用红字负数表示。现在两种方法，不知道哪个对的

2022-09-06 21:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-06 22:03

1，借，其他应付款贷，以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷，未分配利润 2，借，管理费用，负数贷，其他应付款，负数都可以

快账用户4547 追问 2022-09-06 22:08

第二个有疑问，不是应该借其他应付款，借管理费用红字负数表示，这样子？

齐红老师解答 2022-09-06 22:11

红字，就是原分录负数所以不是相反方向分录

同学你好，后一个是对的，直接调整即可。

2022-09-06

您好金额不大直接调整，就是管理费用红字负数表示

2022-09-06

正常情况你这个是要通过以前年度损益科目调整，但你这个金额小的话，可以直接管理费用负数来进行调整都可以的。

2022-09-06

1，借，其他应付款贷，以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷，未分配利润 2，借，管理费用，负数贷，其他应付款，负数都可以

2022-09-06

你好1；多记账了；去调整多部分的官方雷伊；然后去在21年年报去处理下

2023-03-15

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