请问老师，就是8月我们的医保享受了缓交政策，那我计提社保的分录应该怎么做，我没交的医保要在账上提现吗？

对于员工在一家公司交社保、在另外一家公司发工资的情况，在会计处理上，需要分别计提工资、支付工资以及缴纳社保和医保，并做出相应的会计分录。以下是一个简化的示例：计提工资（在发放工资的公司）假设员工工资为10000元，其中个人应承担的社保和医保部分为1000元。会计分录：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门确定） 9000元贷：应付职工薪酬-工资 10000元贷：应付职工薪酬-社保（个人部分，代扣） 1000元（此处为计提，实际支付时冲销）支付工资（在发放工资的公司）会计分录：借：应付职工薪酬-工资 10000元贷：银行存款 9000元（实际发放给员工）贷：其他应付款-社保（个人部分，已计提待支付） 1000元（此处为实际支付前的过渡科目）计提并缴纳社保和医保（在缴纳社保的公司）假设公司应承担的社保和医保部分为2000元，个人部分为1000元（已在发放工资的公司计提并代扣）。计提社保和医保（在缴纳社保的公司）：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门或项目确定） 2000元贷：应付职工薪酬-社保（公司部分） 2000元支付社保和医保（含公司部分和个人部分，在缴纳社保的公司）：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 2000元借：其他应付款-社保（个人部分，由发放工资的公司转来） 1000元贷：银行存款 3000元（实际支付给社保机构）注意： 1. 在实际操作中，两家公司之间可能需要通过转账等方式将个人部分的社保费用结清。 2. 会计分录的具体科目设置可能因公司实际情况和会计准则的不同而有所差异。 3. 社保和医保的缴纳比例和基数可能因地区和政策的不同而有所变化，具体金额需根据实际情况计算。

2025-02-04

快账用户9744 追问 2022-09-08 12:41

就是计提的金额就是我实际要交的金额还是说要加上那部分缓交的一起计提呢

实际金额交的钱没交医疗的

齐红老师解答 2022-09-08 12:42

你好1；计提是你应交的单位部分金额哈；缓交的是你单位部分；你如果是险种单位部分全部缓交；那么就是计提的全部金额哈

快账用户9744 追问 2022-09-08 12:43

就是还是要计提平时一样的金额，只是支付的时候没有支付这么多是这个意思吗

齐红老师解答 2022-09-08 12:46

你好1；是的。只是支付暂时不支付而已；计提按照i你单位应该承担的金额去计提即可

快账用户9744 追问 2022-09-08 12:48

哦哦好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-08 12:50

不必客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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