老师，计提工资和社保的会计分录怎么做呢？然后支付社保时的分录又该怎么做？

老师，比如我们当月工资是28603.31，实发25809.43，社保公司和个人部分是2799.88。分录能不能这样做： 借销售费用：28603.31 贷应付职工薪酬 25809.43 贷其他应付款-社保 2853.68 ？

你好，这个分录不对，借销售费用28603 贷应付职工薪酬25809， 借应付职工薪酬25809， 其他应付款，个人负担的社保2853 贷银行存款。

社保部分是公司承担： 1975.45 个人878.22 老师您上面写了分录我没看明白？

当月的这个工资28603包含了个人的事吧 没有给你写小数点儿，借销售费用贷应付职工薪酬工资28603.31

这个看懂了没有。这个是集体应发工资。

对，这个是当月工资。那就是 借销售费用 28603.31 贷应付职工薪酬 25809.43 贷其他应付款-公司及个人负担社保 2853.68 对吗老师？ 发工资的时候就是： 借应付职工薪酬 25809.43 借其他应付款(社保)2853.68 贷银行存款 28603.31

哦，你先不要这么做啊，你这个分录不对啊，你看一下我写的第一个借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，发工资的时候借应付职工薪酬工资 贷银行存款25809.43 其他应付款，个人负担的社保1975.44

你写的那个分录不对的。

好的，谢谢老师。