咨询
Q

某高尔夫球生产企业是增值税一般纳税人,生产销售高尔夫球系列产品。8月发生下列业务:(1)外购高尔夫球杆的杆头、杆身和握把一批,取得专用发票,金额150万元,税率13%,税额19.5万元,该批杆头、杆身和握把全部用于本月生产高尔夫杆。(2)外购生产高尔夫球的原材料一批,取得专用发票,金额50万元,税率13%,税额6.5万元。(3)向某高尔夫球场销售高尔夫球和高尔夫球杆一批,开出专用发票,金额500万元,税率13%,税额65万元。(4)向某电商销售高尔夫球包一批,开出专用发票,金额200万元,税率13%,税额26万元。(5)向某高尔夫球场销售高尔夫球车一批,开出专用发票,金额80万元,税率13%,税额10.4万元。假定上述取得发票都符合税法抵扣要求,高尔夫球和球具的消费税税率为10%,请计算高尔夫球生产企业8月应缴纳的增值税消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加。

2022-09-09 09:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-09 09:30

业务1可以抵扣进项税额19.5 业务2可以抵扣进项税额6.5 业务3销项税额是65 消费税是500*10%=50 业务4销项税额是26 应交消费税是200*10%=20 业务5销项税额是10.4 应交增值税的计算是 (65 %2B26 %2B10.4)-(19.5 6.5)=75.4 应交消费税是50%2B 20=70 应交城建税(75.4 %2B70)*0.07=10.178 应交教育附加(75.4 %2B70)*0.03=4.362 地方教育附加(75.4%2B70)*0.02=2.91

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×