演示账套

老师，你好！我们的进出口开票200万.那我们要多少进项

2022-09-09 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-09 14:10

进项发票按您实际采购的。没有强制要求。

快账用户7528 追问 2022-09-09 14:14

老师，实际指的是当月出口的，只能按当月采购的吗？还是指后期采购也可以的？

快账用户7528 追问 2022-09-09 14:17

老师，我们进出口能退13%的税，那是不是都可以拿我们的进项留底退完？还是说不能全部抵完？

齐红老师解答 2022-09-09 14:19

后面采购的进项发票也可以。

齐红老师解答 2022-09-09 14:19

生产企业是免抵退这样的流程。

快账用户7528 追问 2022-09-09 14:22

老师，你好！我们现在有开票100万那要多少进项，因为我有时候很多进项发票，但是不知道申报到底有没有用完呀？

快账用户7528 追问 2022-09-09 14:22

老师，在哪里可以查看呀？

齐红老师解答 2022-09-09 14:35

进项是按实际没有强制要求的。

齐红老师解答 2022-09-09 14:36

如果你是贸易公司就是和你出口的一样采购这个商品的进项就对

快账用户7528 追问 2022-09-09 18:01

老师，你好！进出口比如说我开100万，然后进项有300万，那这些进项是不是就这次抵扣完了

齐红老师解答 2022-09-09 18:06

“免、抵、退”是税收的一种形式，一般外贸企业是“免、退税”，生产企业退税方法是“免、抵、退税”。退税方法不同，计算方式也有区别，这一点大家要注意！免：是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；抵：是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；退：是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关批准后，予以退税。 03 退税公式（1）当期应纳税额：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）（2）免抵退税额：免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额；（3）当期应退税额和免抵税额：Ⅰ：当期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额 Ⅱ：当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。

齐红老师解答 2022-09-09 18:06

发你一个案例参考一下案例：H企业是一家具有出口经营权的生产企业，被认定为增值税一般纳税人，2018年10月发生如下业务：（1）外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元；（2）当月内销药品取得不含税销售额550万元；（3）出口药品取得收入205万美元。已知企业出口退税率为13%，请计算H企业10月应退的增值税是多少万元？（1）当期免抵退税不得免征和抵扣税额：205×6.2×（17%-13%）=50.84（万元）（2）应纳增值税：550×17%-[223.75-205×6.2×（17%-13%）]=-79.41（万元），即H企业当期期末留抵税额79.41万元。（3）当期免抵退税额：205×6.2×13%=165.23（万元）（4）当期应退税额和免抵税额：期末留抵税额79.41万元≤当期免抵退税额165.23万元。按照规定，那个数值低，采用哪个数值为当期实际退税额。所以，当期应退税额=79.41万元。由于应退税额低于免抵退额，因此，产生当期免抵税额，企业应当根据当期免抵税额计算缴纳城建及教育附加。当期免抵税额=165.23万元－当期应退税额79.41万元=85.82万元