演示账套

老师，有一个问题，公司第一笔账当时好像开户户里得有钱就往账户存了100不是入资款，然后账上就做的实收资本，导致好几年了这个实收资本100就一直挂账，然后现在要做转股，这个100该怎么处理

2022-09-09 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-09 16:47

你好这个实务中这个100可以作为转股的成本部分（这个100做账时候应该挂明细是哪个股东，看是这次转股的股东吗。是的话就是他的取得股权成本）或是刚成立不久这个确实不是实收资本可以找税局更正

快账用户8220 追问 2022-09-09 16:48

不是入资款，是当时银行开户往里面存的现

齐红老师解答 2022-09-09 16:51

你资产负债表报的是实收资本吗如果确实错了可以找税局更正下不过要保留好资料一般增加实收资本税局就看是否印花税交了要是减少实收资本但没减资可能有些税局会有风险提示

快账用户8220 追问 2022-09-09 16:58

老师，是这样情况这个公司开业时当时开完户就往银行里存了100，但是当时会计做的是实收资本，其实只是存现，然后就一直也没管从17年到现在一直都是实收资本100，然后现在要转股就涉及这个实收资本事情了，现在建议我把这个100进行调账，那怎么处理更好呢？

齐红老师解答 2022-09-09 17:01

你好这个100原来分录是什么是当时的股东谁垫付的吗有最后归还吗？要是就是股东当时办业务垫付也没归还可以视同这个人的实缴要是确实是单位非股东垫付也账目或实际归还了这个要调整调整涉及更正资产负债表

快账用户8220 追问 2022-09-09 17:31

我看一下原始凭证，要是调账怎么调呢，

2022-09-09

那就只做这个一百万的

2022-04-13

这个有问题的，比如咱是认缴制的，咱们要是没有收到投资款是不进行账务处理的。

2023-07-26

同学，你好反正报表上是有这个实收资本，那不用实缴

2024-01-17

账上有银行流水吗？没有的话就不算。

2024-01-18

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