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建筑服务业一般纳税人，异地预缴增值税，会计分录怎么做

2022-09-09 17:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-09 17:12

企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目

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快账用户9569 追问 2022-09-09 17:16

那未交增值税科目就一直有余额吗

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齐红老师 解答 2022-09-09 17:18

学员您好交钱就会平的

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快账用户9569 追问 2022-09-09 17:19

那我不做预交科目我缴纳增值税的时候直接做应交税费—已交税额，这样行不行

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齐红老师 解答 2022-09-09 17:20

同学您好，这种情况是不可以的。

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快账用户9569 追问 2022-09-09 17:21

那平时正常开票做的销项税额，缴纳增值税的时候要怎么做分录呢

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齐红老师 解答 2022-09-09 17:23

借： 应交税费-未交增值税贷：银行存款

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快账用户9569 追问 2022-09-09 17:25

那未交增值税不是一直有余额吗

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齐红老师 解答 2022-09-09 17:28

同学您好，这种情况是不可以的。

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企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目
2022-09-09
这个就是做收入的时候一块做的 不单独计提 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税 借应交税费简易计税 贷银行存款 预交的： 借应交税费应交增值税已交税费 贷银行存款
2021-08-12
您好！是预缴2%，按不含税销售额乘以2%。要交附加
2021-12-10
同学你好，异地预缴一般是3%，需要看当地的规定
2021-12-10
借应交税费预交增值税贷银行存款 借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款 借应交税费企业所得税贷银行存款。
2021-08-11
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