企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——预交增值税”科目
建筑企业 一般纳税人 专票 异地预缴的增值税 附加印花 还有企业所得税该怎样做分录
建筑行业一般纳税人简易计征,增值税异地预缴和当月征期缴纳税费会计的分录怎么做,包括计提,缴纳和结转的分录。
建筑服务业一般纳税人,异地预缴增值税,会计分录怎么做
建筑公司,一般纳税人提供异地建筑服务,预交增值税税率是3%吧?
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
大学生打暑假工意外缴纳五险一金,对应届生身份有影响嘛,如果撤销了后期的人才政策还能申请嘛
老师现在手撕票还能不能用?
老师,在社保客户端5月申报完,为什么又会弹出费款所属期是4月的让申报,4月已经申报过了呀
贸易公司提供原料给受委托加工企业,贸易公司是否可直接对外开具发票?
云南白药集团目前的信用政策是什么?是否完善
在外地只有身份证去相应银行能不能查询
老师小规模开出建筑劳务一个点的专票需要预缴税款吗
那未交增值税科目就一直有余额吗
学员您好交钱就会平的
那我不做预交科目我缴纳增值税的时候直接做应交税费—已交税额,这样行不行
同学您好,这种情况是不可以的。
那平时正常开票做的销项税额,缴纳增值税的时候要怎么做分录呢
借: 应交税费-未交增值税贷:银行存款
那未交增值税不是一直有余额吗
同学您好,这种情况是不可以的。