您理解的是对的哈,因为代转销项还未真正成为销项税额,不参与增值税计算
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
一般纳税人 ,计算应交增值税的时候,用的是应交增值税销项税去减去进项,与应交税费待转销项没有关系,是吗
老师好,一般纳税人月末的增值税结转分录完整的是这样写的吗?进项销项进行对冲 借:应交税费-应交增值税(销项) 贷:应交税费-应交增值税(进项) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
据说这两个分录是没有必要做的,这样做了反而不正确。 那么进项税额和销项税额余额一直挂着,有没有关系? 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
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就是没开发票的吗
发票已经开了,但是纳税义务还没发生,所以没有直接放销项税额,比如一个项目结束了,1000块钱工程款,但是10%质保金没收回来,这部分要等钱收到才会发生纳税义务,所以会放待转销,如有帮助到您还请给予五星好评,谢谢