你好，单位是行政单位，请问我们在21年有一笔上级返还的项目结余款，当时财务会计已记了其他收入，今年这笔存量资金才上缴了，如果不改之前的帐现在要怎么记？

我们单位一项大的工程，今年年底就要转固了，2018因为财政资金没到，用的自有资金支付的，(我就随便写个金额，比如当时一共花了400万)当时是 借:其他应收款 400万 贷:银行存款-自有资金， 现在财政部批复了资金，但是只有394万认可了，可以归垫(财政部要了我们实有资金的账号)；6万财政部没有批，我们也上了党委会，没批的用非财政支出 我该如何记账？ 而且这400万，2019年初做了新政府会计制度衔接

想知道财务的一项结算台账怎么做？ 目前的情况，公司是国企，管理城市服务，代收该项服务收到的款项，再缴给财政。 合作单位在结算这笔款项时，会提供资料写上：应收金额、实收金额、差额（这个是政府另外买单，给市民的优惠，不由我司经手）、未结算金额（特殊情况会有部分款项延迟结算，合作单位会给说明的）、扣除（这一块是合作单位收的手续费）、实付金额（合作单位在结算完，扣完手续费才吧余额打给我司）。 为了更准确地反映这笔款项，有做台账，但之前的台账只是简单记录收入支出余额，如果需要更规范的话，台账是否要将应收、差额那些纳进去？ 请看图片

老师，您好。我2019年有一笔财政拨款收入2157.5元，当时会计登记为借：银行存款——2157.5元；贷：其他应付款——2157.5元。当年就已支出，支付时会计登记为借：单位管理费用——2157.5元：贷;银行存款——2157.5元。现在我发现我这笔往来款一直在账目上摆起，请问我现在要调整这笔往来账余额的话，我应该怎么处理会计科目。

你好，请问我们在21年有一笔上级返还的项目结余款，当时财务会计记了其他收入，今年这笔存量资金已经上缴了，应该怎么记？

你好，单位是行政单位，请问我们在21年有一笔上级返还的项目结余款，当时财务会计已记了其他收入，今年这笔存量资金才上缴了，如果不改之前的帐现在要怎么记？