请问老师发现几年前有一笔分录错了，公积金本来每个月单位跟个人合计缴纳是640，其他应收款一个人承担是320，之前的财务做成了640，导致现在每月月末都是平的，正常来说这个月的公积金那个月发工资才平才对，我是不管它好，还是更正呢，如果更正的话，怎么平账呢？

问题是那个人早就离职了，银行存款转哪里去？

交给公积金管理中心呀。

早就转了呀

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬公积金 借应付职工薪酬公积金 贷其他应收款，汇算清缴，纳税调减

公积金没有少交，借：应付职工薪酬一公积金320，其他应收款一公积金320，贷银行存款 640 发工资时就变成了 贷：其他应收款一公积金640了

那你们是多扣除了发给职工借其他应收款 贷应付职工薪酬、 借应付职工薪酬，贷，银行存款

几年前也是挂其他应付款一法人的，我也挂算了，反正就320，应该不是大事

多扣除了，给人家少发了工资啊，他个人不找你们吗？你不找的话，你就转营业外收入不支付的，反正你得清理了这个余额不是什么大事，但是你得清理了吧。

那转营业外收入

你好 不支付的可以的

没有少给，估计老板自己垫付了

那你账务处理不对，那你们发工资的时候你怎么做的？

老板以前发工资发现金的，不是我做的嘛

发的现金是你账上的现金吗？那你账上的现金和出纳那边是不是一样的？ 有多种方法里面都可以核对

要说的那么明白么，直接从老板口袋出去的

钱每次都是老板自己付的

直白说 和我们不需要拐弯抹角 老板自己支付的，那你也应该挂账正确的 老板是老板，企业是企业，分的需要清楚 每笔业务都需要严谨，有原始凭证

唉，为什么老师不能解决问题呢？要是直接找出纳对，就不会来这问老师了，要是对方会来找工资，也不会轮到我现在才发现，你不觉得你说的很奇怪么？

不就是老板垫出去的，所以我才说挂其他应收款在贷方啊

还有跟你会计重要性原则，这么小的金额完全可以计入当年，为什么要搞的这么复杂呢？要追补往年，320块，

因为你说的你贷方挂的是640，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款640做从工资里扣除啊，所以啊，我才说发工资的时候是不是少给人人家发了，如果没有少发，那你是计提工资的时候计提多了吗？怎么没有解决问题啊，让你转到营业外收入了。