师我是2022年12月底的时候留底增值税额181.84元，结转2021年增值税-未交增值税借方余额是181.84元，然后2022年有进项税我们往外开出发票后又留底4606.82元，这个4606.82元留底增值税已经退回，但是账上应交税费-未交增值税借方还是有余额怎么办呢

同学你好，收到退回留抵增值税时，借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，再做分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税，就把这个余额处理了。

2022-09-10

您好，原来的50已在未交增值税里的是不，那今年的销项200，进项120，结转时分录借：应交税费——增值税（销）200 贷：应交税费——增值税（进）120 应交税费——转出未交增值税80 借：应交税费——转出未交增值税 80 贷：应交税费——未交增值税80 这样转完之后，未交增值税的余额就是30

2025-03-07

你好！对的，是这么结转的，分录是对的。

2022-03-28

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-04-08

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