演示账套

老师，中秋快乐，想问一下增值税加计抵减时是不是在实际有抵扣的时候才入账，平时在申报增值税时，附表中有登记但没有实际抵扣的时候是不是不用入账，可以做备查表记录就行？

2022-09-10 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-10 22:12

同学你好，中秋快乐，是的，增值税加计抵减时，在实际有抵扣的时候才入账，平时在申报增值税时，附表中有登记但没有实际抵扣的时候，不用入账，可以做备查表记录就行。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:14

我之前会计，没有实际抵扣都入账，我是不是需要冲红清零？

齐红老师解答 2022-09-10 22:15

同学你好，没有实际抵扣都入账，最好冲红清零。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:17

不冲红是不是会虚增了收入。

齐红老师解答 2022-09-10 22:23

同学你好，不冲红是会虚增收入。但是金额不大，也没多大关系。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:25

那我还是冲红清零吧，累计还是挺大的

齐红老师解答 2022-09-10 22:26

同学你好，好的，那就红冲吧。

2022-09-10

您好。是的，等实际抵减时候才转营业外收入

2021-09-17

5月已经申报了，借记减免税款的分录应该在5月时做。

2022-07-05

是的，在附表2做进项转出

2022-12-13

对的，是的，是这么做。

2023-10-18

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