演示账套

老师，中秋快乐，想问一下增值税加计抵减时是不是在实际有抵扣的时候才入账，平时在申报增值税时，附表中有登记但没有实际抵扣的时候是不是不用入账，可以做备查表记录就行？

2022-09-10 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-10 22:12

同学你好，中秋快乐，是的，增值税加计抵减时，在实际有抵扣的时候才入账，平时在申报增值税时，附表中有登记但没有实际抵扣的时候，不用入账，可以做备查表记录就行。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:14

我之前会计，没有实际抵扣都入账，我是不是需要冲红清零？

齐红老师解答 2022-09-10 22:15

同学你好，没有实际抵扣都入账，最好冲红清零。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:17

不冲红是不是会虚增了收入。

齐红老师解答 2022-09-10 22:23

同学你好，不冲红是会虚增收入。但是金额不大，也没多大关系。

快账用户1851 追问 2022-09-10 22:25

那我还是冲红清零吧，累计还是挺大的

齐红老师解答 2022-09-10 22:26

同学你好，好的，那就红冲吧。

2022-09-10

5月已经申报了，借记减免税款的分录应该在5月时做。

2022-07-05

是的，在附表2做进项转出

2022-12-13

对的，是的，是这么做。

2023-10-18

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

2022-01-11

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