同学你好,(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税额=(关税完税价格%2B关税)/(1-消费税率)×增值税率=(196%2B8)*(1%2B25%)/(1-15%)*13%=39万元。大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的消费税额=(关税完税价格%2B关税)/(1-消费税率)×消费税率=(196%2B8)*(1%2B25%)/(1-15%)*15%=45万元。 (2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税=33.9*13%/(1%2B13%)=3.9万元。大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税=33.9*15%/(1%2B13%)=4.5万元。 (3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税=(材料成本%2B加工费) ÷(l-比例税率)*消费税率=(300%2B40)/(1-15%)*15%=60万元。
大华化妆品公司是增值税般纳税人,主要从事化妆品的进口、生产和销售业务,2022年4月发生如下业务:(1)从国外进口一批高档护肤品,该批护肤品在国外的买价为人民币196万元,运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币8万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税,并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%,关税税率25%)(2)向企业发放-批自产的高档润肤露作为职工福利,该批润肤露价格33.9万元(含税)。(3)委托天安公司加工-批高档防晒霜,提供原材料成本300万,支付天安公司加工费40万,当月收回该批委托加工的高档防晒霜,加工费及相关税金尚未支付。天安公司没有同类消费品销售价格。大华公司收回的高档防晒霜全部用于对外销售。要求:(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税和消费税税额。(2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税和消费税。(3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税
大华化妆品公司是增值税一般纳税人,主要从事化妆品的进口、生产和销售业务,2022年4月发生如下业务:(1)从国外进口一批高档护肤品,该批护肤品在国外的买价为人民币196万元,运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币8万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税,并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%,关税税率25%)(2)向企业发放一批自产的高档润肤露作为职工福利该批润肤露价格33.9万元(含税)。(3)委托天安公司加工一批高档防晒霜,提供原材料成本300万,支付天安公司加工费40万,当月收回该批委托加工的高档防晒霜,加工费及相关税金尚未支付。天安公司没有同类消费品销售价格。大华公司收回的高档防晒霜全部用于对外销售。要求:(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税和消费税税额。(2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税和消费税。(3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税
大华化妆品公司是增值税一般纳税人,主要从事化妆品的进口、生产和销售业务,2022年4月发生如下业务:(1)从国外进口一批高档护肤品,该批护肤品在国外的买价为人民币196万元,运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币8万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税,并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%,关税税率25%)(2)向企业发放一批自产的高档润肤露作为职工福利该批润肤露价格33.9万元(含税)。(3)委托天安公司加工一批高档防晒霜,提供原材料成本300万,支付天安公司加工费40万,当月收回该批委托加工的高档防晒霜,加工费及相关税金尚未支付。天安公司没有同类消费品销售价格。大华公司收回的高档防晒霜全部用于对外销售。要求:(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税和消费税税额。(2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税和消费税。(3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税
大华化妆品公司是增值税一般纳税人,主要从事化妆品的进口、生产和销售业务,2022年4月发生如下业务:(1)从国外进口一批高档护肤品,该批护肤品在国外的买价为人民币196万元,运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币8万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税,并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%,关税税率25%)(2)向企业发放一批自产的高档润肤露作为职工福利该批润肤露价格33.9万元(含税)。(3)委托天安公司加工一批高档防晒霜,提供原材料成本300万,支付天安公司加工费40万,当月收回该批委托加工的高档防晒霜,加工费及相关税金尚未支付。天安公司没有同类消费品销售价格。大华公司收回的高档防晒霜全部用于对外销售。要求:(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税和消费税税额。(2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税和消费税。(3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税
大华化妆品公司是增值税一般纳税人,主要从事化妆品的进口、生产和销售业务,2022年4月发生如下业务:(1)从国外进口一批高档护肤品,该批护肤品在国外的买价为人民币196万元,运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计人民币8万元。企业按照规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节的增值税,并取得相关的完税凭证。(化妆品的消费税税率15%,关税税率25%)(2)向企业发放一批自产的高档润肤露作为职工福利该批润肤露价格33.9万元(含税)。(3)委托天安公司加工一批高档防晒霜,提供原材料成本300万,支付天安公司加工费40万,当月收回该批委托加工的高档防晒霜,加工费及相关税金尚未支付。天安公司没有同类消费品销售价格。大华公司收回的高档防晒霜全部用于对外销售。要求:(1)大华化妆品公司4月份进口高档护肤品进口环节应缴纳的增值税和消费税税额。(2)大华公司作为职工福利发放的高档润肤露应缴纳的增值税和消费税。(3)委托天安公司加工的高档防晒霜在交货时应该由天安公司代收代缴的消费税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?