老师你好，商业企业做账的网课里面的期末账务处理是下述这些，我对于这个时间有点不清楚。这里的期末是指如果现在是8月底，那我现在就要把8月的税金这些都算出来了吗？时间线是这样吗？8月底开始写8月的？

我和供应商之间的操作模式是当月送货，下月对账，对账完成后开票。现在是7月，7月份供应商送货，8月份对账，8月份开票（开的是7月份货款）。我目前是按照发票来做账，我发现这样子就是账实不符，因为我仓库7月份就收了货。有老师教我应该每个月暂估，做到账实相符，但是我想问实务中，真的是企业都会选择暂估这种模式吗？有没有一些实际点的回复呢？

老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！

老师你好，商业企业做账的网课里面的期末账务处理是下述这些，我对于这个时间有点不清楚。这里的期末是指如果现在是8月底，那我现在就要把8月的税金这些都算出来了吗？时间线是这样吗？8月底开始写8月的？

老师，8月份因为收入不够，我预估了例如20万元金额的收入（20万有个上下幅度同时里面有20个单位），正常的话我应该在9月份把8月份预估的收入20万全部冲完，9月20万的里面有的单位开的发票例如开了10万，10月份里面也有20万里面开的单位5万。但是现在我9月至10月因为要考虑利润导致收入不够没有冲8月的预进收入，然后我在11月把8月预进收入20万全部冲完，剩下的5万重新在11月预进收入， 因为9月至10月11月期间开发票15万所以11月重新预进收入5万。但是我同事说中间差额是15万。需要在年底的时候把这个15万给平喽。因为着15万差额是前期开过的 发票和 上下幅度的金额。我现在不理解的是我同事说的这个15万是什么意思，因为前期开过票为啥还要到月底找15万收入平那个差额。还有他说这样不影响全年收入

老师您好，请问公司的销售发票开票日期是2023年2月5日，但是备注中写明是2022年8月~9月护理费，证明是去年的业务，今年才收到钱，请问您：如果我在去年这笔应税服务已经提供，例如已于2022年8月给对方护理完成，发生了应税行为，但是对方还没给钱的情况下，我在2022年8月份做账：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样对吗？但是如果这样做账的话，去年8月份，到底发生增值税的纳税义务了吗？我这块不太清楚？增值税纳税义务发生的时点是不是以下3个：①发生应税行为且收到款项；②开发票；③按照合同，到了合同双方约定给钱的时间就发生增值税纳税义务。老师，以上我的这些理解对吗？蟹蟹