演示账套

发票认证留抵，税局要求处理，做了未开票收入，现开具了发票，账务怎么处理

2022-09-13 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-13 11:26

借应收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项。

齐红老师解答 2022-09-13 11:26

然后你成本可以暂估一部分，以后开了发票再红冲就行。

快账用户6440 追问 2022-09-13 11:39

开了发票怎么红冲

齐红老师解答 2022-09-13 11:40

借应收账款负数贷主营业务收入、负数应交税费、应交增值税销项负数

齐红老师解答 2022-09-13 11:40

对应的成本也红冲了就可以啊。

快账用户6440 追问 2022-09-13 13:38

开了发票税控系统会显示，申报表怎么处理，之前申报按未开票收入申报了的，也就是开了发票冲之前的未开票收入

齐红老师解答 2022-09-13 13:40

附表一未开具发票一栏里面填写如果开了发票，未开具发票一栏填写负数

借应收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项。

2022-09-13

不需要再申报税务，补做账务处理就可以了。

2022-10-15

你好，同学（1）抵扣联发票联都到了，可以将往来款项转成成本费用原来付款：借：预付账款贷：银行存款收到票：借：管理费用/库存商品应交税费-应交增值税（进项税额/待认证进项税额）贷：预付账款

2022-01-07

你好，开具发票确认收入，同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.

2023-11-08

发票已开但未收款未计提坏账且业务取消，应作废发票并冲减相关账目，避免财务数据失真。具体操作需咨询会计准则或专业会计师，确保合规性。

2024-09-02

领取会员