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去年做了未开票收入，确认了主营业务收入-未开票收入，缴纳了增值税，今年客户又要求开票，今天开了去年的未开票的发票，应该怎么做账务处理
2023-11-08 10:48
2023-11-08 10:50
你好，开具发票确认收入，同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.
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小规模，分录怎么做
你好 需要把之前 的无票收入冲销 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税， 贷：应收账款等科目 然后按开具的发票做收入分录 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
还需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润吗
是的，要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目哈。