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8月采购商品购买房未开出增值税专用发票，进项税怎么做会计分录，下月收到开的专票又应该冲什么？报税时不缴纳进项税留着下月抵扣怎么做分录

2022-09-13 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-13 16:27

你好没认证记待认证进项认证时转到进项科目

快账用户4278 追问 2022-09-13 16:57

其中有一笔，给开了进项发票，税额为3000，但这个公司是一般纳税人新成立的公司，这个月不想用进项税抵扣，直接缴纳销项税90.69，新公司还没购买税盘，增值税一般纳税人平台未勾选，这笔进项税怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-09-13 17:03

不认证抵扣就是借成本费用，待认证进项税额贷，应付账款等。

你好没认证记待认证进项认证时转到进项科目

2022-09-13

同学你好，结转到转出未交增值税

2025-05-21

你好，进项发票转入待抵扣进项税即可

2024-06-21

1. 采购商品（进项）借：库存商品 586283.20 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）76216.80 贷：应付账款 / 银行存款 662500.00 2. 销售商品（销项）借：应收账款 / 银行存款 400295.00 贷：主营业务收入 354243.37 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）46051.63 3. 结转增值税（抵扣 %2B 留抵）本月销项 46051.63 减进项 76216.80 减上期留抵 102 = 继续留抵 30267.17 不用交税，所以不用做 “应交未交增值税” 分录，只需要结转到留抵即可：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）46051.63 借：应交税费 — 应交增值税（转出多交增值税）30267.17 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额）76216.80 贷：应交税费 — 应交增值税（上期留抵）102

2026-04-07

你好。5月没退货，不需要冲回库存商品等

2024-06-06