老师，你好。本月开始公司变更一般纳税人。有进项抵扣。这个月我收进项票怎么出会计分录，月底是不是用转出，下个月交税的时候又怎么出会计分录呢

收到，借库存商品进项税额贷银行存款

2024-04-24

同学你好，用于简易征收的进项税额是不能够抵扣的，要做转出处理。

2023-12-16

你好！是的。留底不需要单独做分录。下个月缴纳的时候，借应交税费—未交增值税贷银行存款。

2020-09-22

不需要转出，你这个有个9500的进项税额余留，是一般纳人 18年的吗，那这个还可以继续抵扣，

2020-10-19

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-07-02