老师请问，我们之前搞的一个展览活动，但因为疫情原因，现在无法举办。对方要给我们退款。但之情已经给我们开发票了。她退款给我们，我们不用把发票再退给对方吧。直接我们账上红冲就可以吧。

那我们在账上的费用做红字就可以了吧

是的，根据退款直接冲费用

好的谢谢老师。对方开的是专票，我们需要做什么吗，之前没有弄过不太清楚

借：原材料 负数        银行存款 正数      贷： 应交税费-增值税-进项转出 正数

就可以了是吧，不需要我们在税控盘做什么了吧。

申报增值税的时候在附表2填进项转出就是了

好的 谢谢

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

老师请问刚才看一下，对方给我们开的是普票，那需要他们给我们开负数的发票联入账吗

是负数发票入账后，我们再做负数账务处理吗

是的，需要他们给我们开负数的发票联入账

好的谢谢