老师，我计提的农民工工资，已经计提，已经发放，但其中有一笔账号有误退回了，账务上如何处理。计提的是借：主营业务成本 贷：应付农民工工资 发放是 借：应付农民工资，贷：银行存款

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• 要做今年的社保缴费基数， 去年有员工休产假，休假5个月，休假期间工资是0，产假期间也居家办公了， 这个员工的平均工资怎么算？ 比如2024年全年工资收入是5万元， 他的平均工资是5万元/7个月， 还是5万元/12个月？

• 企业所得税汇算时，可以主动提出不享受小微企业所得税减免政策吗？不享受减免企业会有风险吗？

• 请问老师，企业用未分配利润对另外一个公司进行投资，那么出去的未分配利润的钱需要交个税后在投资吗

• 请问 客户让开去年1月份发票，我们已经报完无票收入了，怎么处理?还能开吗？

• 老师好，购买汽车给的优惠返还应该计入什么科目？^_^

• 老师，公司稽查要补企业所得税，23年收入2300多万，利润287万，已预交企业所得税14.8万。现在客户愿意再补一万左右的企业所得税，我要调增多少利润？现调增的企业所得税怎么算？按5%还是25%？

• 2014年公司购买的一台汽车，现在怎样才能当时购车的发票呢？

• 老师代账公司把个税做到其他应付款对吗

• 老师，业务以及资金流向是这样的，客户在A平台上买预付卡付钱，A平台打钱给B公司，B公司按照A的金额打给C公司，让C公司去制卡发布在A平台上，B公司只是起到一个类似中介的作用，要从C公司收取一定比例的服务费，给C公司开具服务费发票。同时B公司还要给少部分客户开具预付卡不征税发票，问题如下：1，B公司收到A平台的钱都转给C公司后，应收应付科目能否对冲 2，B公司给客户开的预付卡发票，这部分科目怎么记呢？

• 商贸企业，采购的毛毯，文具等样品，计入哪个会计科目合适