请教老师，去年4月份有笔账错了，发票遗失了还是怎么的，并没有入账，但进项税却抵扣了，今年经过沟通，收到对方给到的记账联复印件，需要重新确认项目成本、税金，该账务如何处理，谢谢

发票联、抵扣联都丢失了，但是前任会计未经核实就于21年4月份勾选了发票，

你好；找销售方给你记账联复印件盖章 ；就可以认证抵扣  ；你这个跨年了 属于什么准则的； 要补做账吗 

要的，因为对方单位挂往来的，需要对公办理支付业务的，影响去年的利润了

 你好；      是的；       你是什么项目成本； 建筑项目吗； 你什么准则的  

旧准则、建筑施工企业

 你好；  借工程施工 贷应付账款  ； 借应付账款贷银行存款 ； 借 以前年度损益调整贷  工程施工；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

进项税呢，怎么处理？是先记账后红冲，还是先记账后转出？谢谢！还有所得税的影响不考虑吗？有40多万呢

 你好； 进项税 的话； 你这个是成本发票； 可以抵扣的； 你就补做即可；    借工程施工 ；进项税  贷应付账款  ； 借应付账款贷银行存款 ； 借 以前年度损益调整贷  工程施工；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

不是的，去年已经做抵扣了，今年调年度损益调整不用考虑所得税吗？我们是小微企业享受优惠政策的，所以，我不能明确到底调多少税

 你好；   去年抵扣了。 那你 没有做进项税；  你也得做进项税体现的  

可是再做进去的话，去年申报的进项跟今年就有差异了呀？怎么处理呢？谢谢

 你好 ；  你做进去是因为你补做账而已 ；  你  之前本身就不一致了 ； 所以 你 补做进去；   你 最终申报表和账上数据   是一致的  

就是问怎么做？1、借：应交税费-应交-进项税额 贷：应付账款 2、借：进项税额转出 贷：进项税？是这么处理吗？谢谢

你好；  你去转出干嘛； 你成本的进项税可以抵扣的 ；    不用转出的； 月末做结转分录即可；    那你不只是进项税没有做； 你不是说你成本也没有做吗   

是的，但如果做进去，税金一块不是账表不符吗？

而且这笔票去年已做抵扣，只是因为今年供应单位要求我们付款才暴露出来

 你好； 你现在是补做账；  你做了进去； 你  截止到9月才会一致； 你之前不是一直都不一致吗？   

前任瞎做的，之前一致的，如果不一致，就不烦神了