老师好，行政事业票据，我公司名称少“责任”两字，可以吗？这个帮扶款是不是就计入营业外支出—捐赠支出，按规定限额扣除

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？

老师好，行政事业票据，我公司名称少“责任”两字，可以吗？这个帮扶款是不是就计入营业外支出—捐赠支出，按规定限额扣除

甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2021年有关经营活动如下：（1）取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2000万元；（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6％，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10％，利息均已支付；（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；（6）全年利润总额为750万元。已知：公益性捐赠支出，在年度利润12％以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是多少？计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除利息支出的是多少？计算甲公司2021年度

甲公司为居民企业,主要从事化妆品制造和销售业务，2022 年度有关经营情况如下: (1) 取得销售收入5000万元。 (2) 发生与生产经营活动有关的业务招待费支出150万元, 广告费支出800万元，非广告性赞助支出20万元。 (3) 通过市教育局向教育事业捐款50万元, 通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款10万元。 (4) 当年实际缴纳增值税285万元，缴纳城市维护建设税、教育费附加合计28.5万元。 (5) 按规定缴纳财产保险费60万元。 (6) 利润总额560万元。 1.(多选题）在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时, 下列各项中,可以据实扣除、不需要进行纳税调整的是 (          )。 A. 非广告性赞助支出 20 万元 B. 按规定缴纳的财产保险费 60 万元 C. 缴纳的城市维护建设税、 教育费附加合计28.5万元 D. 缴纳的增值税 285 万元

老师好！某某省某某锰业有限公司在2001年注册成成立了某某省某某房地产开发有限责任公司（独立核算），地址在某某省某某县，纳税地点也是某某县，房地产开发项目经营在市里，而且在市里设有某某省某某房地产开发有限责任公司同仁分公司（分支机构），在2022年1月30日公司转款到同仁分公司，会计将公司转到同仁分公司的款项计入其他应收款，（注：分公司设有基本账户，支付的票据会计并没有收），请问一下同仁分公司（分支机构）是另外要做账吗？ 请问一下同仁分公司（分支机构）难道是独立核算？我有点不明白这操作？ 而且问一下锰业有限公司另外注册房地产开发有限责任公司（独立核算）两者之间是否还存在有关系吗？我不明白的是会计总是将某某省某某房地产有限责任公司说是总公司？这有什么依据？