你好 本月的增值税销项税额=1000*4500*(1—10%)*13%%2B500*4500*13% 准予抵扣的增值税进项税额=110500%2B135
1宏达电冰箱厂,为增值税一般纳税人,2021年10月分别发生下列经济业务,均按税法规定取得和开具相关票据,请分别说明以下销售方式增值税纳税规定,并计算出当期应纳增值税额。(1)向甲家电商场销售A型电冰箱100台,统一出厂价为5000元/台。由于商场购买的数量多,按照协议规定,厂家给予商场统一出厂价5%的折扣优惠,货款全部以银行存款收讫,折扣额和销售额已经在同一张专用发票上分别注明;向乙家电商场销售A型电冰箱50台,为了尽快收回货款,厂家提供价税合计金额2%的现金折扣,乙家电商场及时付款享受了现金折扣。(2)采取以旧换新方式销售冰箱,销售A型电冰箱10台,从消费者手中换入旧电冰箱作价1000元/台。(3)采取还本销售方式销售A型电冰箱给消费者15台,根据协议规定,5年后厂家应当将全部货款以价税合计总额退还给购货方。销售后,开出普通发票15张,含税销售收入合计金额为87750元。(4)以30台A型电冰箱向丙单位等价换取原材料,A型电冰箱成本每台3500元。双方均按13%的税率开具了增值税专用发票。(5)当月向丁商场销售A型电冰箱共200台。商
某公司为增值税一般纳税人,2020年2月生产 新款式A型电冰箱,每台不含税销售单价4 50 0元。当月发生如下经济业务: ①6日,向某商城销售A型电冰箱1000台,由 于商场采购量大,给予其10%的价格优惠,开 具增值税专用发票并将销售额和折扣额在同一 张发票的金额栏分别注明。 ②13日,购进生产A型电冰箱用原材料一批, 取得增值税专用发票上注明的价款为850 000 元,税额为110 500元。 ③25日,销售给外省某公司500台A型电冰 箱。在销售过程中,接受某运输公司的运输服 务,支付运费价税合计1 635元,取得增值税 专用发票,注明运费金额1500元,税额135 元,货款及运费均以银行存款支付。 计算该公司本月的增值税销项税额和准予抵扣 的增值税进项税额。
某公司为增值税一般纳税人,2020年2月生产新款式A型电冰箱,每台不含税销售单价4500元。当月发生如下经济业务:①6日,向某商城销售A型电冰箱1000台,由于商场采购量大,给予其10%的价格优惠,开具增值税专用发票并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。②13日,购进生产A型电冰箱用原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为850000元,税额为110500元。③25日,销售给外省某公司500台A型电冰箱。在销售过程中,接受某运输公司的运输服务,支付运费价税合计1635元,取得增值税专用发票,注明运费金额1500元,税额135元,货款及运费均以银行存款支付。计算该公司本月的增值税销项税额和准予抵扣的增值税进项税额。
某公司为增值税一般纳税人,2020年2月生产新款式A型电冰箱,每台不含税销售单价4500元。当月发生如下经济业务:①6日,向某商城销售A型电冰箱1000台,由于商场采购量大,给予其10%的价格优惠,开具增值税专用发票并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。②13日,购进生产A型电冰箱用原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为850000元,税额为110500元。③25日,销售给外省某公司500台A型电冰箱。在销售过程中,接受某运输公司的运输服务,支付运费价税合计1635元,取得增值税专用发票,注明运费金额1500元,税额135元,货款及运费均以银行存款支付。计算该公司本月的增值税销项税额和准予抵扣的增值税进项税额。
人,2020年月生产新款式A型电冰箱,每台不含税销售单价4500元。当月发生如下经济业务:①6日,向某商城销售A型电冰箱1000台,由于商场采购量大,给予其10%的价格优惠,开具增值税专用发票并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明②13日,购进生产A型电冰箱用原材料一批,得增值税专用发票上注明的价款为850000元,税额为110500元。③25日,销售给外省某公司500台A型电冰箱。在销售过程中,接受某运输公司的运输服务,支付运费价税合计1635元取得增值税专用发票,注明运费金额1500元,税额135元,货款及运费均以银行存款支付计算该公司本月的增值税销项税额和准予抵扣的增值税进项税额。
实际成本法实务操作一:练习原材料实际成本法核算甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。原材料按实际成本核算,2022年12月初,A材料账面余额90000元,该企业12月份发生的有关经济业务如下: (1)5日,从乙企业购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明的价款300000元,增值税税额39000元,购入该材料发生保险费1000元,运输过程中发生合理损耗10千克,材料已验收入库,款项均已通过银行付清。 (2)9日,按照合同规定向丙企业预付购料款100000元,已开出转账支票支付。 (3)13日,上述从丙企业购买的A材料已验收入库,增值税专用发票上注明的价款为80000元,增值税税额为10400元,同时收到退回的款项。 (4)18日,从丁企业采购A材料一批,买价400000元,增值税额52000元,货款已支付,材料尚未收到。 (5)20日,从丁企业购买的A材料运达,验收入库。(6)25日,生产领用A材料一批,该批材料成本15000元。 要求:根据上述资料,编制会计分录。
你好,我公司采购货物,对方给我们开了票,然后我们这边票怎么样向客户开
. 某企业本期生产A、B 两种产品,共发生制造费用36000元,按当月生产工人工资作为分配标难(A 产品工入工资2800元,B产品工人工资 1200元)。要求:根据以上资料计算并绪转本月发生的制造费用。
·A公司应收B公司500万元的应收账款,在到期日无法收回与B公司在2022年3月1日达成债务重组协议,B公司以库存商品(成本100万元,计税价格150万元,税率11%,公允价值为150万元),无形资产(成本300万元,已摊销金额200万元,公允价值150万元,不考虑增值税因素),货币资金50万元,短期股票投资(账面余额100万元,其中成本80万元,公允价值变动20万元,在签订债务重组协议当日公允价值110万元),抵偿所欠A公司500万元的款项。A公司针对该笔应收款项已计提坏账准备100万元。·A公司于2022年3月20日取得上述资产,当日该项债权的公允价值为480万元,取得的股票投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,当日公允价值为120万元,另用银行存款支付交易费用5000元。要求:分别编制债务人和债权人在债务重组中的会计分录。
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F.8%,10)=0.4632;(PA,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855:(P/A.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502要计算过程,不是选择题
A公司2020年7月1日向B公司销售一批商品价款,获得一张为期三个月的商业承兑汇票金额100万元.(不考虑相关税费)1、2020年10月1日汇票到期,B公司无力支付票据款.2、2020年12月31日A公司针对此项债权计提了10万元的坏账准备。公允价值100万元。3、2021年7月1日,双方达成债务重组协议:(1)B公司以原值50万元,已提折旧20万元,公允价值25万元的固定资产;(不考虑增值税因素)(2)B公司以将其债务转为资本,增加实收资本60,公允价值为65万元;(3)B公司用银行存款向A公司支付20万元;B公司以上述三种方式共同组合,清偿所欠A公司的债务。A公司用银行存款支付固定资产运费5000元(不考虑相关税费)A公司债务转为资本后,取得的B公司的股权后,达到重大影响的程度。B公司用银行存款支付固定资产清理费用3000(不考虑相关税费)要求:(1)编制债务人B公司在2020年10月1日无力清偿票据款时的会计分录;(2)编制债务人B公司在2021年7月达成债务重组协议时的会计分录;(3)编制债权人A公司在2020年10月1日无法收回票据款时的会计分录
(9)12月31日,G公司向甬港公司订购一商品。合同规定,商品总价款100万元(不含增值税税额),自合同签订日起3个月内交货。合同签订日,收到G公司预付的款项60万元,并存入银行。商品制造工作尚未开始。用合同负债来编写会计分录
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F.8%,10)=0.4632;(PA,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855:(P/A.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502要计算过程
(6)12月15日,销售材料一批,价款为80万元,该材料发出成本为65万元。当日收到面值为90.4万元的银行承兑汇票一张。写会计分录
(6)12月15日,销售材料一批,价款为80万元,该材料发出成本为65万元。当日收到面值为90.4万元的银行承兑汇票一张。