演示账套

老师您好，小规模季度计提增值税分录咋写呢？

2022-09-18 13:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-18 13:29

同学你好，小规模季度，不需要计提增值税，所以也就不用做分录的。

快账用户2352 追问 2022-09-18 13:38

9月底不要计提，是这月底直接把季度增值缴纳了？还是等10月初了在缴纳？

齐红老师解答 2022-09-18 13:40

同学你好，目前小规模纳税人，开具的普通发票是免增值税的。这部分不用缴纳，如果开具了专用发票，10月初缴纳即可。

快账用户2352 追问 2022-09-18 13:50

好的，谢谢您

齐红老师解答 2022-09-18 13:52

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

快账用户2352 追问 2022-09-18 14:08

老师您好，其它应付款借方有余额，我直接公转私，这样有风险吗？其它应付款贷方也有余额，我直接拿发票来补。

齐红老师解答 2022-09-18 14:13

同学你好，如果账户能对应上的话，没有风险，否则，是有风险的。

快账用户2352 追问 2022-09-18 14:18

其它应付款—×× ，借方余额有20多万，对公账户直接转其它应付款—××名字对应起来的

齐红老师解答 2022-09-18 14:19

同学你好，是的，对应起来。

快账用户2352 追问 2022-09-18 14:24

这有金额要求么？比如说一次性转5万到私户上？

快账用户2352 追问 2022-09-18 14:38

老师不为难你了，我就每次一万多一万多的转吧

齐红老师解答 2022-09-18 14:43

同学你好，是的，有要求的，每人每天只能转5万元。

同学你好，小规模季度，不需要计提增值税，所以也就不用做分录的。

2022-09-18

你好确认销售时用的应交税费是什么三级科目

2022-01-15

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2024-08-12

借应交税费贷营业外收入。

2024-04-03

你好，增值税，印花税不需要计提。附加税如果有应纳税额，是需要计提的增值税发生的时候，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税计提的分录是，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税印花税不需要计提，缴纳的分录是，借：税金及附加，贷：银行存款

2025-10-22